解读高新产业政策，创建高新技术企业 —— 兼议传统产业企业的创新转型升级

解读高新产业政策，创建高新技术企业
—— 兼议传统产业企业的创新转型升级

罗伏隆

摘要：高新技术企业，是发展高新技术产业的重要基础，是调整产业结构、提高国家竞争力的生力军，在我国经济发展中占有十分重要的战略地位。创新能力不足，已成为当前制约我国高新技术企业和产业升级发展的瓶颈问题。传统产业企业（尤其是民营中小规模企业）普遍面临着低端锁定困局，传统产业企业更加需要努力跨过“高新技术企业”这个门槛，提高创新能力，这是传统产业企业突破低端锁定困局的瓶颈、转型升级持续发展的方向之一。“高新技术企业”创建，是一项技术创新与管理创新的系统工程。“高新技术企业”创建的重点是，企业持续进行研究开发活动，提高企业的创新能力和科技成果转换能力。

主题词：传统产业 企业，科技竞争，高新技术，创建，研发活动，自主知识产权，创新评价

一、前言

余姚市通用仪表有限公司，创建于1993年，是一个从5万元起家的小作坊式校办企业发展起来的规模以上制造型工业企业，靠的是不断创新。公司2003年开始创建高新技术企业，2004年被认定为宁波市高新技术企业，2005年被认定为浙江省高新技术企业，2010年迈入全国 “高新技术企业”行列。2013年、2016年通过“复审”，2019年再次被认定为国家“高新技术企业”。

“高新技术企业”的创建与维护，大大促进了企业的发展，近几年企业销售收入等经济指标，以年增20%左右的速度向前发展。企业经济增长速度高于当地工业企业平均增长速度。

二、创建“高新技术企业”， 是传统产业企业突破低端锁定困局的方向

在当今形势下，科技竞争日益激烈，自主创新能力已成为一个企业乃至一个国家的核心竞争力。发达国家凭借强大的技术优势和市场优势，在国际竞争中长期处于垄断地位，我国由于高新技术企业的发展起步较晚，受到外部关键技术封锁和自身创新能力不足的双重制约，企业普遍面临着低端锁定困局。创新能力不足，已成为当前制约我国传统产业企业升级发展的瓶颈问题。

高新技术企业，是发展高新技术产业的重要基础，是调整产业结构、提高国家竞争力的生力军，在我国经济发展中占有十分重要的战略地位。所以，近20年来，国家对高新技术企业建设工作高度重视，不断鼓励扶持企业走创新之路。

对于成千上万的企业来说，“高新技术企业”这顶桂冠，具有十分迷人的诱惑力。因为一旦迈进这个门槛，就可以享受到国家减免税等种种优惠政策，可以参加一系列高层次的科技创新活动，为企业注入强劲的发展动力。

然而对一般企业来说，这个门槛又是“高不可攀”的，因为“高新技术企业”要具备一系列严格的条件。能跨过这个门槛的，一般都是资金雄厚、人才辈出、装备齐全的科技创新能力很强的航天、生化、电子信息、新材料、计算机软件技术、新医药等高端领域的企业。

传统产业企业（尤其是民营中小规模企业）普遍面临着低端锁定困局，传统产业企业更加需要努力跨过“高新技术企业”这个门槛，提高创新能力，才能转型升级持续发展。

《国家重点支持的高新技术领域》中的《高新技术改造传统产业》，这块就是给传统产业企业创“高新”的指引。

传统产业企业在我国经济产业中占有相当大的比例，传统产业企业的创新显得尤为重要，传统产业企业如何创“高新”，是中小企业突破低端锁定困局瓶颈的方向之一。

三、 “高新技术企业”的认知

(一）什么是高新技术企业？高新技术企业需要具备六项基本条件。

一个企业必须同时满足以下六个方面的条件，才能被认定为高新技术企业。

1. 企业近三年内通过自主研发，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。
2. 企业的产品（服务）应属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。
3. 具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。
4. 企业持续进行研究开发活动，近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于6%，同时，企业在中国境内发生的研究开发费用总额要大于60%。
5. 高新技术产品（服务）收入，占企业当年总收入的60%以上。
6. 企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。

同时，国家规定，单纯从事高新技术产品生产加工的企业，不能被认定为高新技术企业。

(二）国家高新技术企业政策与评价指标解读

1. 企业自主知识产权、研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、以及资产与销售额成长性评价。高新技术企业认定，要考评企业的自主知识产权、研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、以及资产与销售额成长性指标等企业的创新能力。
2. 企业四项创新指标的内内涵：
   (1）自主知识产权，是指权利人具有独立支配权或相对控制权的知识产权。核心自主知识产权包括：发明专利、实用新型专利、以及外观设计、软件著作权等。
   (2）科技成果转化能力，是指企业对技术成果进行应用性开发，形成产品、服务或样品、样机的能力。
   (3）企业研究开发组织管理水平评价，主要包括五个方面：
       ① 企业在开展研究开发活动时，是否制定了研究开发项目立项报告;
       ② 企业是否建立了研发投入核算体系；
       ③ 企业是否开展了产学研合作的研发活动；
       ④ 企业是否设有研发机构并具备相应的设施和设备；
       ⑤ 企业是否建立了研发人员的绩效考核奖励制度。
   (4）企业成长性的评价，主要是依据企业近三年的财务数据，评价企业的销售收入和总资产的增长速率。
   总资产增长率＝
   1/2 x（第二年总资产额÷第一年总资产额＋第三年总资产额÷第二年总资产额）－1。
   销售额增长率＝
   1/2 x（第二年销售额÷第一年销售额＋第三年销售额÷第二年销售额）－1；
3. 企业四项创新项目指标的评估评价及量化计算，具体方法如“企业创新指标评估评价量化体系表”（表1）；四项评价总分，应在70分以上方可合格。

表1 企业创新指标评估评价量化体系表

1. 企业高新技术产品（服务）与收入
   高新技术产品（服务），是企业通过技术创新、开展研发活动所形成的符合《国家重点支持的高新技术领域》要求的产品和服务。
   高新技术产品（服务）收入，是企业通过技术创新、开展研发活动所形成的符合《国家重点支持的高新技术领域》要求的产品（服务）所获得的收入与企业技术性收入的总和。
2. 企业研究开发活动
   研究开发活动，是企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品和服务而持续进行的具有明确目标的系统活动。
   研究开发活动产生的研究开发费用，包括研发人员人工、研究开发直接费用、研究开发设施折旧、研究开发设计费、研究开发设备调整费、研发活动无形资产摊销、其他研究开发费用、委托外部研究开发费用支出等。
3. 企业科技人员和研究开发人员
   科技人员，是企业从事研发活动和其他技术活动的，累计实际工作时间在183天以上的人员。研究开发人员主要包括研究人员、技术人员和辅助人员三类。研究人员，是企业主要参与研究开发项目的专业人员。
   企业科技人员数应占企业当年职工总数的30%以上；研发人员应占企业当年职工总数的10%以上。

四、传统产业企业，如何创建“高新技术企业”

(一）高新技术企业创建，需要开展一系列的创新活动。

首先要组建企业研发机构（工程（技术）中心）充实研发队伍 —> 开展研发活动（开发技术产品项目）—> 落实研发投入（保障资金投入，建立项目研发投入财务台账）—> 申报和拥有自主知识产权（专利等）—> 开展技术成果转换推广应用（产品技术鉴定，产品销售应用）—> 销售推广高新技术产品等。

(二）创建高新技术企业的工作项目内容及流程网络，如图1。

图1 高新技术企业创建工作项目与流程

高新技术企业创建是一项技术创新与管理创新的系统工程。

1. 要建设一个以保障完成技术项目研发与技术成果转换为中心任务的内部组织机构（研发中心或工程（技术）中心）并配套研发设备；
2. 要建立一个以保障完成技术项目研发与技术成果转换为中心任务的人力资源配套体系；保障企业具有足够的研发技术力量。
3. 要建立一套以保障完成技术项目研发的立项管理制度（研发项目立项、研发奖励考核制度）
4. 要建立一套以保障研发项目投入财务核算的研发投入核算体系和规范；
5. 要建立产学研的合作机制，以提升企业创新的合作技术力量。
6. 《高新技术企业认定管理工作指引》对企业的各项创新活动，规定了具体的量化指标。各项创新活动达到规定的量化指标，才能具备“高新技术企业” 的申报资格。

(三）高新技术企业的创建周期

高新技术企业认定，是评审企业三年来的创新活动，所以高新技术企业的创建周期最短也需要三年。甚至要更长一些，因为专利产权的获得一般都需要一到三年才能获得，而自主知识产权，是创建“高新技术企业”的首要指标要素。

五、高新技术企业的申报与认定

高新技术企业申报认定过程中，企业应参照《高新技术企业认定管理办法》，《国家重点支持的高新技术领域》，《高新技术企业认定管理工作指引》整理项目资料，网上填报申报。

(一）申报资料中，企业知识产权、研发项目（活动）、高新产品（服务）等应按《工作指引》的规定要求进行分类、编号、归并。

1. 企业知识产权，采用分类评价方式。
   I 类（知识产权）：发明专利、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路设计专有权；
   II 类（知识产权）：实用新型专利、外观设计专利、软件著作权。
   知识产权的类别，在高新技术企业评价体系的评价权重是不一样的。如1项发明专利与6项（实用新型专利、外观设计专利、软件著作权），权重相等。
2. 项目资料编号代号规定。
   IP 代表知识产权编号；
   RD 代表研发项目（活动）编号；
   PS 代表高新技术产品（服务）编号；
   IP、RD、PS，项目序号取两位数（01，02，03……）。

(二）高新技术企业申报前的关键步骤，是要做好“自我评价”和“材料准备”。

“自我评价”，主要是自查企业通过创新活动，本企业是否达到六个方面（高新技术企业需要具备六项基本条件）的条件标准，同时对照“企业创新指标评估评价量化体系表”进行各项创新指标量化评估计算，四项创新项目指标总分是否大于70分以上，否则，申报无用。

(三）申报材料准备

高新技术企业的申报工作都是在网上完成。申报工作的关键和难点，是在网上填报前的书面材料准备工作。难度比较大的是准备“企业研究开发项目情况”的材料（近3年执行的项目，按单一项目逐项填报，不少于12项）和“上年度高新技术产品（服务）情况”的材料（按单一产品（服务）逐项填报，不少于12项），及“科技成果转化情况”（不少于12项）。产品(服务)必须符合《国家重点支持的高新技术领域》

1. 企业研究开发项目（RD）情况的资料编制要点
   (1）项目名称：详尽描述为“应用XXX技术的产品”，并与RD专项审计的项目名称对应。
   (2）核心技术及创新点：
   
   • ① 核心技术：着重从工艺、方法、过程等方面叙述，要紧扣所选领域的技术特点，这是评审认可该项目属于八大技术领域的关键。
   • ② 创新点：描述该项目有哪些创新之处，要准确、突出，最多不要超过4个，按重要性排序。
   (3）取得的阶段性成果：逐项列示取得的成果，包括自主知识产权、标准、形成新产品、服务、样品、样机、成果鉴定、检测、查新、获奖情况、论文、用户使用意见、产生的销售利润等。与“PS表”项目内容对应。
2. 上年度高新技术产品（服务）（PS）情况资料编制要点
   (1）产品（服务）名称：名称要体现应用了《高企重点领域》的某项技术，不要太简单。
   (2）技术来源：企业自有技术、其他企业技术、中央属科研院所、地方属科研院所、大专院校、引进技术本企业消化创新、国外技术。
   (3）关键技术及主要技术指标：①产品所属领域，要细化。②关键技术：从工艺、方法、过程等方面描述。要紧扣所属领域的技术特点，这是评审认可该产品属于八大技术领域的关键。③主要技术指标：量化，突出先进性。
   (4）与同类产品（服务）的竞争优势要点：要有数据分析与对比，突出技术、性能、成本、价格、规模、行业认知等方面优势。
   (5）产品（服务）获得知识产权情况要点：逐项列示获得情况，包括获得时间、获得方式、知识产权种类、授权号等。与该产品有关的知识产权均可，不限于三年之内。
3. 编制成果转化（就是自主知识产权转化为产品商、品）一览表（12项以上），整理成果转化证明材料：
• 收集提供能证明成果形成产品的新产品证书、新产品检测报告、新产品新技术鉴定验收证书、新产品查新报告、新产品销售证明、生产登记批准书等。
• 收集提供能证明成果形成服务的销售合同、发票、用户意见、收入证明等。
• 收集提供能证明成果形成样品、样机的检测报告、实物照片等。

(四）材料及数据的逻辑性与一致性要求

申报材料中的企业信息、企业研究开发项目情况、高新技术产品（服务）情况、获得的自主知识产权汇总、企业年度研究开发费用结构明细、研发费专项审计、高新技术产品服务收入专项审计、科技成果转化汇总、技术创新活动证明材料等内容的项目名称和数据等要相符一致，不能混乱。

(五）申报认定流程

高新技术企业申报与认定的所有工作都是在网上完成。填报操作简单明了。申报认定流程很简单，如图2

图2 高新技术企业申报与认定流程

六、结语

“高新技术企业”，是发展高新技术产业的重要基础，是调整产业结构、提高国家竞争力的生力军，在我国经济发展中占有十分重要的战略地位。传统产业企业普遍面临着低端锁定困局，传统产业企业更加需要努力跨过“高新技术企业”这个门槛，提高创新能力，这是传统产业企业突破低端锁定困局的瓶颈、转型升级持续发展的方向之一。

“高新技术企业”创建工作的重点是《高新技术改造传统产业》，企业须持续进行研究开发活动，提高企业的创新能力和科技成果转换能力，产出高新技术产品和服务。产品和服务的核心技术拥有自主知识产权。

“高新技术企业”创建，是一项技术创新与管理创新的系统工程。“高新技术企业”认定，有一套完整的评价体系和较高的量化指标体系。所以，“高新技术企业”创建，也是企业加大研发投入和改革“痛”的过程，中小企业在创建和申报“高新技术企业”时，不能赶“时髦”，而要量力而行。

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